¿Quiénes deben declarar renta en Colombia en 2025?

En Colombia, la obligación de declarar renta está definida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian). Para el año gravable 2024, los contribuyentes deberán cumplir con esta obligación fiscal entre mayo y octubre de 2025, dependiendo de su tipo de contribuyente y el número de identificación tributaria (NIT). La Unidad de Valor Tributario (UVT) para 2025 fue fijada en $49.799, lo que define los siguientes umbrales clave.

¿Quiénes están obligados a declarar?

Personas naturales deberán declarar renta si cumplen con alguno de estos criterios:

• Ingresos brutos anuales mayores a 1.400 UVT, es decir, $69.719.000 o más.

• Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 igual o superior a 4.500 UVT, equivalente a $224.096.000.

• Consumos con tarjetas de crédito, consignaciones o inversiones superiores a 1.400 UVT.

Personas jurídicas, por su parte, están obligadas a declarar entre el 12 y el 23 de mayo de 2025, de acuerdo con el último dígito del NIT. Su segundo pago deberá realizarse entre el 9 y el 22 de julio de 2025.

Fechas clave para personas naturales

El calendario para personas naturales inicia el 12 de agosto de 2025 y finaliza el 24 de octubre, con fechas asignadas según el último dígito del NIT o cédula. Por ejemplo:

• 12 de agosto: NIT terminados en 01-02

• 15 de agosto: NIT terminados en 07-08

• 3 de septiembre: NIT terminados en 31-32

• 10 de octubre: NIT terminados en 81-82

• 24 de octubre: NIT terminados en 99-00

Este cronograma detallado permite a los contribuyentes identificar su fecha límite exacta y evitar sanciones.

Sanciones por no declarar a tiempo

El incumplimiento en la presentación de la declaración de renta dentro del plazo establecido puede acarrear multas económicas y sanciones adicionales. Estas se calculan con base en el tipo de contribuyente y la gravedad de la omisión. Prepararse con antelación es clave para evitar estas penalidades.

Documentos necesarios para personas jurídicas

Al momento de presentar la declaración, las empresas deben contar con varios documentos obligatorios, entre ellos:

• Reporte de Conciliación Fiscal, consolidado a través de la plataforma de la Dian.

• Extractos bancarios y de tarjetas de crédito con corte al 31 de diciembre de 2024.

• Información sobre créditos bancarios activos (montos, plazos, intereses).

• Documentación sobre propiedades inmobiliarias, como certificados de tradición y escrituras.

• Resumen de ingresos y egresos, respaldado por soportes contables.

• Declaraciones de años anteriores.

• Otros documentos según el sector económico de la empresa.

Recomendaciones clave para declarar renta en 2025

• Verifique si cumple con los umbrales establecidos por la Dian.

• Consulte el calendario oficial según su NIT.

• Reúna con tiempo toda la documentación necesaria.

• Si tiene dudas, acuda a un contador o experto tributario.

La declaración de renta es una responsabilidad legal que impacta directamente en la situación fiscal de cada ciudadano o empresa. Conocer los requisitos, fechas y documentos clave es fundamental para cumplir sin contratiempos en 2025.